Belize'i ettevõtte asutamine: IBC

Miks ettevõtjad vaatavad Belize’i poole

Belize pakub kiiret ja madalate kuludega offshore-asutamist inglise tavaõiguse alusel: ühe kuni kolmepäevane registreerimine, täielik välisomandus, minimaalne kapitalinõue puudub ning territoriaalne maksusüsteem, mis vabastab kvalifitseeruva välismaise allika tulu maksust. See sobib väljaspool EL-i tegutsevatele ettevõtjatele, kes soovivad kiiresti ja odavalt luua selge õigusliku perimeeri koos kaitstavat 0% positsiooniga välismaisele tulule. See ei ole õige valik ettevõttele, mille esimene nõue on lihtne fiat-pangandus, ega ühegi ettevõtja jaoks, kes otsib EL-i turulepääsu. IBC on nüüd formaalselt aktsiatega piiratud vastutusega äriühing Belize Companies Act 2022 alusel, mis ühendas endise International Business Companies Act’i ja siseriikliku Companies Act’i üheks alates 28. novembrist 2022 kehtivaks korraks. Registreerimine toimub Belize Companies and Corporate Affairs Registry (BCCAR) ja selle Online Business Registry System (OBRS) kaudu.

Regulatiivne usaldusväärsus pärast reforme

Belize’i 2024. aasta CFATF vastastikuse hindamise käigus hinnati riik kõigil 40 FATF-i tehnilisel soovitusel vastavaks või suures osas vastavaks — see on üks tugevamaid tulemusi Kariibi piirkonnas. See on oluline vastaspoole hoolsuskohustuse seisukohalt: Belize’i ettevõte suudab vastata küsimusele „kus olete registreeritud" ilma automaatse FATF-i punase liputa. Teekond Belize’i ettevõttelt reguleeritud tegevusele, sealhulgas uuele digitaalvarade litsentsile, kulgeb Finantsteenuste Komisjoni (FSC) kaudu.

Belize’i õiguse alusel loodavad üksuste tüübid

Kõrge riskiprofiiliga ja reguleeritud ettevõtjatele on olulised kaks sõidukit: IBC, aktsiatega piiratud vastutusega äriühing, mis on kauplemiseks ja litsentseeritud tegevuseks tavapärane sõiduk, ning rahvusvaheline piiratud vastutusega ühing (LLC), mida kasutatakse peamiselt valdus- ja varakaitse struktuuride jaoks.

Valik IBC ja LLC vahel sõltub eesmärgist, mitte kuludest; riigilõivud on võrreldavad. Tavaline viga on LLC asutamine tegutsevale krüptoettevõttele, kuna offshore-nimekirjad sildistab selle „varakaitse" sõidukiks, kuid seejärel avastatakse, et FSC litsentsimisraamistik on üles ehitatud aktsiatega piiratud vastutusega äriühingute ümber. Litsentseeritud tegevust planeerivad ettevõtjad peaksid vaikimisi valima IBC.

Asutamisprotsess

Välisomanikud ei saa Belize’is ise registreerida. Belize’i litsentseeritud registriagent peab äriühingu asutama, esitades toimiku OBRS-portaali kaudu; samuti on kohustuslik registrijärgne asukoht Belize’is. Agendi kaudu on ainus võimalus ning see on kiire. Tervikuna võtab asutamine aega üks kuni kolm tööpäeva pärast tunne-oma-klienti (KYC) kontrollide läbimist, millele lisandub aeg maksuidentifitseerimisnumbri, apostilliga tõestatud dokumentide ja panganduse jaoks. Suurem osa kuluvast ajast on seotud KYC-ga, mitte registri menetlusajaga.

Mida peate ette valmistama

1. samm: kaasake agent ja läbige KYC

Kaasake agent ja läbige KYC

Agent reserveerib nime OBRS-is, kontrollib iga juhatuse liikme, aktsionäri ja tegeliku kasusaaja isikut ja aadressi ning peab seaduslikke registreid. Kaasamise ja dokumentide kogumine on see, kuhu suurem osa kalendriajast kulub.

2. samm: esitage toimik ja asutage ettevõte

Esitage toimik ja asutage ettevõte

Agent esitab asutamislepingu OBRS-i kaudu; asutaja ei ilmu isiklikult kohale. Elektrooniline asutamistunnistus väljastatakse tavaliselt ühe kuni kolme tööpäeva jooksul pärast puhast KYC-d. Seejärel saab äriühing lepinguid sõlmida, kuid ilma tegevusloata ei tohi FSC reguleerimisalasse kuuluvat tegevust harrastada.

3. samm: maksuidentifitseerimisnumber ja registreerimisjärgne tegevus

Maksuidentifitseerimisnumber ja registreerimisjärgne tegevus

Hangitakse maksuidentifitseerimisnumber (vajalik seireks; see ei loo iseenesest Belize’i maksukohustust), valmistatakse ette apostilliga tõestatud ettevõtte dokumendid ning algab pangakonto avamise protsess. Alustage pangatoiminguid paralleelselt asutamisega, kuna konto avamine, mitte register, on piirav tegur.

Nõuded

Belize’i asutamisnõuded on paberil kerged: üks juhatuse liige, üks aktsionär, 100% välisomandus, minimaalne kapital puudub, äriühingu sekretär puudub, lisaks registrijärgne asukoht ja litsentseeritud registriagent. Kriitilised elemendid ei ole miinimumnõuded, vaid kaks 2023. aasta järgset kohustust: raamatupidamisdokumentide hoidmine Belize’i kontoris ja tegelike kasusaajate andmete esitamine. Litsentseeritud tegevus lisab täiendavat keerukust, käivitades kohaliku kohaloleku ootused ja suuremad kapitalinõuded.

Registrijärgne asukoht ja registriagent

Agent on seadusjärgne väravavaht: kõik toimikud, KYC, registrite pidamine ja aastaaruanne käivad tema kaudu ning ainult litsentseeritud agent saab äriühingut asutada või muudatusi esitada. Agendi kaotamine ilma asenduseta on otsetee ettevõtte registrist kustutamisele, seega on iga-aastane agendi ja registrijärgse asukoha tasu äriühingu olemasolul hoidmise kulu, mitte vabatahtlik lisakulu.

Tegelike kasusaajate ja arvestusdokumentide nõuded

Alates 2023. aasta muudatusest esitatakse tegelike kasusaajate andmed OBRS-i kaudu turvalisse registrisse 25% künnise alusel, mis on kättesaadav agendile ja pädevatele asutustele, ning nõuete täitmata jätmise või eksitavate toimikute esitamise eest on ette nähtud olulised karistused. Raamatupidamisdokumente tuleb hoida Belize’i registrijärgses asukohas. Hoidke dokumente jurisdiktsioonis alates esimesest päevast; iga lünk ilmneb esimese aastaesituse käigus.

Maksustamine

Belize’is kehtib territoriaalne maksusüsteem: nõuetekohaselt struktureeritud mitteresidendist IBC maksab 0% ettevõtte tulumaksu kvalifitseeruvalt välismaiste allikate tulult, samas kui Belize’i allikatest saadud tulu on maksustatav. Kapitalikasumi maksu ei ole. 2019. aasta reformid lõpetasid vana ringpiirdega maksuvaba äriühingu korra ning viisid Belize’i kooskõlla OECD ja EL-i ootustega. Täielik seisukoht on esitatud allpool.

CRS, CARF ja teine sammas

Belize on ühise aruandlusstandardi (CRS) osalejajurisdiktsioon ning on võtnud kohustuse rakendada OECD krüptovarade aruandlusraamistikku (CARF), mille esimesed vahetused on planeeritud 2027. aastaks. Belize’i ettevõte ei ole tee automaatse teabevahetuse vältimiseks: 0% maksustamine ja täielik aruandlus eksisteerivad kõrvuti. Belize ei ole kehtestanud siseriiklikku OECD globaalse miinimummaksu (Pillar Two) seadusandlust, kuid OECD üleilmne miinimummaks kohaldub ainult kontsernidele, mille konsolideeritud tulu ületab 750 miljonit eurot — künnis, mida eraldiseisev Belize’i ettevõte tõenäoliselt ei saavuta.

Pangandus

Pangandus on Belize’i ettevõtte käitamise kõige raskem osa ning krüpto puhul veelgi keerulisem. Belize’i kohalikud ja rahvusvahelised pangad keelduvad üldjuhul krüptoga seotud äritegevusest ning suhtuvad ettevaatlikult mitteresidentide omanduses olevatesse ettevõtetesse — seda mitte niivõrd Belize’i seadusest, kuivõrd nende välismaiste korrespondentpankade eelistustest tulenevalt. Piirav tegur ei ole ettevõtte asutamine, mis võtab päevi, vaid konto avamine, mis võimaldab rahalisi vahendeid hoida ja liigutada.

Belize’i korrespondentpanganduse positsioon on ka struktuuriliselt habras: selle pangad sõltuvad väikesearvulisest korrespondentide ringist ning kui üks neist taandub, võivad kliendi käitumisest sõltumata allavoolu kontod külmutada. Töötav lahendus on üksuse panganduse korraldamine mujal, kasutades esimese tasandi jurisdiktsioonide reguleeritud e-raha asutusi või makseasutusi, mis võtavad kliendisuhtesse offshore-ettevõtteid, kombineerituna fiat-sisse- ja väljamaksetega reguleeritud vahetusplatvormidel, millel on dokumenteeritud vahendite päritolu ja omandiahelaga. Kliendisuhte loomine võtab nädalaid kuni kuid ning nõuab tõhustatud hoolsusmeetmeid. Pangandus ja maksed on üks meie kolmest põhiteenusest, mida pakutakse koos asutamis- ja litsentseerimisteenutega jurisdiktsioonides, kus me tegutseme, töötades ainult asutustega, mida me tunneme, mitte lubadusena, mis on seotud offshore-tühjettevõttega.

Iga-aastane nõuetele vastavus

Iga Belize’i äriühing, sealhulgas mittetegutsev, peab täitma jooksvaid kohustusi: aastaaruanne esitatakse OBRS-i kaudu agendi vahendusel (tähtaeg 30. juuni), raamatupidamisdokumente hoitakse Belize’i kontoris alates 28. augustist 2023, tegelike kasusaajate andmeid uuendatakse turvalises registris, esitatakse tegeliku majandustegevuse deklaratsioon ning ärimaksu deklaratsioon 31. märtsiks juhul, kui Belize’i allikatest saadud tulu on olemas. Auditeeritud IFRS aruanded nõutakse ainult juhul, kui laekumised ületavad seadusjärgset künnist; väiksemad äriühingud koostavad need ettevõttesiseselt. Mitteresidendist IBC-l, millel on ainult kvalifitseeruv välismaine tulu, ei ole ettevõtte tulumaksukohustust, kuid ta esitab siiski tegeliku majandustegevuse deklaratsiooni (vt allpool).

Hilinenud toimikute esitamine ja eksitavad tegelike kasusaajate toimikud toovad kaasa olulisi karistusi ning registripidaja võib äriühingu registrist kustutada pärast 30-päevast kirjalikku etteteatamist ja Gazette’i avaldamist, nagu juhtus pärand-IBC-dega, mis ei suutnud 2022. aasta seaduse alusel ümber registreerida. Taastamine on võimalik, kuid kulukas, nii et äriühingu laguneda laskmine on kulukas viis selle sulgemiseks.

Tegelik majandustegevus

Belize’i majandusliku sisu seadus 2019 (Economic Substance Act 2019), mida jõustab FSC, nõuab, et asjakohaseid tegevusi harrastavad äriühingud tõendaksid tõelist kohalikku sisu. Iga äriühing esitab iga-aastase deklaratsiooni, isegi kui ta ei harrastu ühtegi asjakohast tegevust. Intellektuaalomandi äritegevus on IBC-dele keelatud.

Asjakohased tegevused ja majandusliku sisu test

Asjakohased tegevused on pangandus, kindlustus, fondihaldus, finants ja liising, peakontor, laevandus, jaotus- ja teenuskeskused ning valdusäriühingute tegevus. Krüpto ei ole eraldi loetletud, seega tavapärane kauplev IBC jääb tavaliselt testist välja. Kokkupuude tekib siis, kui tegevus liigitatakse finants- ja liisinguna või fondihaldusena, või kui äriühing on Belize’i maksurezident; litsentseeritud digitaalvarade äriühing peaks arvestama kontrollimisega. Reguleerimisalasse kuuluv äriühing peab olema Belize’is juhitud ja hallatud, seal oma põhitegevust läbi viima ning säilitama piisava arvu töötajaid, kulutusi ja ruume. Puhaste omakapitali valdusäriühingute suhtes kohaldatakse kergendatud testi.

Aruandlus ja erandid

Aruanne esitatakse igal aastal agendi kaudu FSC-le, finantsaasta lõpust üheksa kuu jooksul. Äriühing, mis on maksurezident teises jurisdiktsioonis, mis ei ole EL-i mustas nimekirjas, saab taotleda erandit välisresidentsuse dokumentaalsete tõenditega. Karistused kasvavad korduvate rikkumiste korral ning registrist kustutatud äriühing ei vabane oma aruandlusajaloost.

Litsentseerimise võimalused Belize’i ettevõttest

Belize’i ettevõte tuleks struktureerida kavandatava tegevusloa silmas pidades, kuna kapitali-, juhtimis- ja majandusliku sisu nõuded erinevad litsentsitüübi järgi. FSC reguleerib rahvusvahelisi finantsteenuseid, forexit ja väärtpaberikaubandust Securities Industry Act 2021 alusel ning alates 2025. aasta detsembrist ka digitaalvarade teenuseid. Belize’i tegevusluba volitab tegevust Belize’ist; see ei anna EL-i turulepääsu.

Peamine areng on digitaalvarade kord. Belize külmutas virtuaalvarade litsentseerimise kuni 31. detsembrini 2025; külmutus tühistati 30. detsembril 2025 FSC (Digital Asset Services Licensing) Regulations 2025 jõustumisega (ulatus allpool). Käsitage seda esialgse lahendusena: need üleminekumäärused aeguvad, kui 2026. aasta muudatuse alusel jõustub alaline kord, seega peaks iga krüptoettevõtja arvestama tegevusloa tingimuste muutumisega.

[Krüpto

Digitaalvarade teenuste tegevusluba

Digitaalvarade vahetus, ülekandmine, hoidmine ja haldamine FSC alusel. Kuni üheks aastaks antav ajutine tegevusluba, mis kohaldub ekstraterritoriaalselt Belize’i üksustele, kes teenindavad kliente välismaal.](/et/crypto-licensing/) [Kauplemine

Forexi ja väärtpaberidileri tegevusluba

Forex- ja väärtpaberikauplemine, mida reguleerib FSC Securities Industry Act 2021 alusel, minimaalse kapitalinõude ja vastavuse ning sobivuse hindamisega.](/et/forex-licensing/)

Belize’i üksus ei anna EL-i passportimisõigusi ning MiCA ei sisalda kolmandate riikide samaväärsuse korda. Realistlik struktuur EL-i ambitsioone omava ettevõtja jaoks on Belize’i ettevõte ja tegevusluba väljaspool EL-i turgude jaoks koos eraldi EL-i CASP üksusega, kus EL-i juurdepääs on vajalik. Me hankime krüptotegevuslubasid otse EL-is ja muudes jurisdiktsioonides, kus me tegutseme, ning saame nõustada, kuidas Belize’i üksus sellesse pilti sobib või ei sobi.

Eelised ja piirangud

Aus kompromiss on sisenemisefektiivsuse ja tegevuspanganduse vahel: kiire, madalate kuludega asutamine koos kaitstavat 0% positsiooniga välismaisele tulule, mis kaalutakse reaalse pangandusliku raskuse ja EL-i turulepääsu puudumise vastu.

• Kiire asutamine. Üks kuni kolm tööpäeva asutamiseni pärast KYC läbimist, OBRS-i kaudu.
• Madal sisenemiskulu. Riigilõiv asutamiseks alates USD 150; kõik kaasas 1. aastal alates USD 900.
• Täielik välisomandus. 100% mitteresidentide omandus, üks juhatuse liige ja aktsionär lubatud.
• Territoriaalne 0% välismaistele tuludele. Ettevõtte tulumaksu ei ole kvalifitseeruvalt välismaiste allikate tulult; kapitalikasumi maksu ei ole.
• Tugevdatud maine. Vastavaks või suures osas vastavaks hinnatud kõigil 40 FATF-i tehnilisel soovitusel 2024. aasta CFATF hindamisel.
• Uus digitaalvarade kord. Litsentseeritav tee krüptoteenustele Belize’ist, mis on jõus alates 2025. aasta detsembrist.
• × Pangandus on keeruline. Kohalikud pangad keelduvad suuresti krüptost ning suhtuvad ettevaatlikult mitteresidentide ettevõtetesse. Leevendus: planeerige pangandus enne asutamist reguleeritud esimese tasandi EMIde kaudu, mis võtavad kliendisuhtesse offshore-ettevõtteid.
• × EL-i passportimist ei ole. Belize’i ettevõte ei saa iseseisvalt EL-i turule siseneda. Leevendus: hankige eraldi CASP tegevusluba EL-i liikmesriigis või tuginege kitsale MiCA artikli 61 alusel kehtivale pöördkontakti erandile ainult tõeliselt soovimatute kontaktide puhul.
• × EL-i maksunimekirja märge. Belize on endiselt EL-i II lisa maksualase koostöö nimekirjas, millele pangad pühendavad suurt tähelepanu. Leevendus: hoidke dokumenteeritud välismaine maksurezidentsus ning puhas omandus- ja vahendite päritolu ahel.
• × Esialgne krüptoreeglite kord. 2025. aasta detsembri digitaalvarade määrused on üleminekuiseloomuga ning asendatakse. Leevendus: struktureerige alalise korra jaoks ning planeerige ümber-litsentseerimise kulud ette.
• × Kohustuslik sõltuvus agendist. Ainult litsentseeritud agent saab toimikuid esitada ning agendi kaotamine ohustab registrist kustutamist. Leevendus: hoidke agendi ja registrijärgse asukoha tasud jooksvalt ning käsitage pikendamisi fikseeritud kalendripunktidena.
• × Majandusliku sisu kokkupuude finantstegevuse puhul. Fondihalduse või finants- ja liisingutegevuse klassifikatsioonid võivad käivitada majandusliku sisu seaduse kohaldumise. Leevendus: hinnake tegeliku majandustegevuse positsiooni tegeliku tegevuse alusel enne asutamist.

Kuidas Belize võrdleb

Oma offshore-klastris on Belize odavaim ja kiireim valik, nõrgima pangandusjuurdepääsu ja kõige uuema, kõige esialgsema krüptokorraga. Briti Neitsisaared (BVI) omavad tugevamat tunnustust ja küpset VASP seadust, kuid kõrgeimaid tasusid; Panama pakub territoriaalset maksu ja puuduvat majandusliku sisu korda, kuid mitte litsentseeritud krüptoraamistikku; Saint Vincent ja Grenadiinid ühendab madalaima riigilõivu Virtual Asset Business Act 2022-ga ning on väljaspool nii FATF-i kui ka EL-i nimekirju.

Vaadake jurisdiktsioone, kus me tegutseme →

Ükski neljast ei anna EL-i turulepääsu ning kõigil on keeruline krüptopangandus, seega on otsustavad tegurid maine, kulu ja EL-i nimekirja staatus, kusjuures pangad pühendavad EL-i märgistusele kliendisuhte loomisel rohkem tähelepanu kui FATF-i skoorile. Valige Belize kiireks, madalate kuludega asutamiseks, kus teie tegevus on välismaist päritolu, teenindate väljaspool EL-i asuvaid turge ning saate panganduse lahendada reguleeritud EMI-de kaudu. Kaaluge alternatiive, kui vajate institutsionaalset pangandusmainekindlust (BVI), EL-i maksunimekirja staatuse suhtes tundlikku valdusvahendit (Saint Vincent ja Grenadiinid) või EL-i turulepääsu, mida saab pakkuda ainult EL-i liikmesriigi CASP.

Pole kindel, millisesse veergu kuulute? Broneerige tasuta konsultatsioon ning me ütleme teile ausalt, kuhu teie struktuur kuulub, sealhulgas siis, kui see on mujal kui Belize’is.

Korduma kippuvad küsimused

Pangandus & maksed

Ettevõttel ja tegevusloal on siiski vaja pangakontot

Pangandus on üks meie kolmest põhiteenusest. Aitame kõrge riskiprofiiliga ja reguleeritud ettevõtjatel avada panga- ja maksekontosid, mida teised keelduvad avamast: teeme koostööd otse EL-i e-raha asutuste, makseasutuste ja krüptoga kursis olevate pankadega, kinnitame huvi enne taotlemist ning teeme tutvustuse. Kasutage seda koos ettevõtte asutamise ja litsentseerimisega või eraldi.

Tutvu panganduse & maksetega →

Seotud teenused

• Ettevõtte asutamine: offshore- ja Euroopa jurisdiktsioonid, kus me ettevõtteid otse asutame
• Krüpto- & fintechi litsentseerimine: VASP, CASP, MiCA ja EMI tegevusload, mida me hankime jurisdiktsioonides, kus me tegutseme
• Pöördkontakt MiCA alusel: millal väljaspool EL-i asuv ettevõte võib ja ei tohi teenindada EL-i kliente
• Krüptobörsi lahendused: börsikorraldajate struktureerimine ja litsentseerimine
• Pangandus & maksed: konto avamise tugi koos asutamis- ja litsentseerimisteenutega